商业舞弊检查（第6版）

第Ⅰ部分舞弊概述
第1章 舞弊的性质
1.1舞弊行为的严重性
1.2舞弊内涵
1.3舞弊类型
1.4与舞弊相关的刑法和民法
1.5如何成为反舞弊专家
1.6注册舞弊检查师
1.7反舞弊相关职业生涯
第2章 舞弊的导因
2.1谁实施了舞弊
2.2舞弊三角
2.3舞弊第一个要素：压力
2.4舞弊第二个要素：机会
2.5舞弊第三个要素：合理化
2.6舞弊三角小结
2.7吸纳舞弊共犯
第3章 反舞弊概述
3.1了解反舞弊手段
3.2舞弊侦查
3.3舞弊调查
3.4后续法律行动
第Ⅱ部分舞弊防范
第4章 防范舞弊
4.1并非每个人都诚实
4.2营造诚信、公开与互助的氛围
4.3消除舞弊产生的机会
4.4反舞弊综合策略
4.5组织和舞弊：通用模式
第Ⅲ部分舞弊侦查
第5章 识别舞弊迹象
5.1舞弊迹象
5.2会计异常
5.3内部控制缺陷
5.4分析性异常迹象
5.5奢侈的生活方式
5.6异常的行为举止
5.7举报与投诉
第6章 数据驱动的舞弊侦查
6.1异常和舞弊
6.2数据分析流程
6.3数据分析软件
6.4数据访问
6.5数据分析技术
6.6异常值调查
6.7分层和汇总
6.8时间趋势分析
6.9模糊匹配
6.10实时分析
6.11分析会计报表
第Ⅳ部分舞弊调查
第7章 盗窃行为调查
7.1调查时间的确定
7.2启动调查
7.3编制弱点分析表
7.4盗窃调查方法
7.5盗窃调查方法案例分析
第8章 掩盖行为调查
8.1掩盖的调查方法概述
8.2书面证据
8.3获取书面证据
8.4难以取得的书面证据
第9章 转移行为调查
9.1转移调查
9.2政府信息来源
9.3私人信息来源
9.4在线数据库
9.5互联网搜索
9.6财产净值法
第10章 讯问方法和舞弊报告
10.1面谈概述
10.2了解人们面对危机的反应
10.3面谈计划
10.4面谈机制
10.5诚信测试
10.6舞弊报告
附录A书面声明范本
附录B舞弊报告示例
第Ⅴ部分管理层舞弊
第11章 会计报表舞弊
11.1会计报表舞弊问题
11.2为什么会产生会计报表舞弊问题
11.3会计报表舞弊的本质
11.4会计报表舞弊的动机
11.5侦查会计报表舞弊的基本框架
11.6管理层和董事
11.7公司的关联方关系
11.8公司的组织形式及所处行业
11.9财务成果和运营特征
第12章 收入与存货舞弊
12.1收入舞弊
12.2存货和销售成本舞弊
第13章 负债、资产与未充分披露舞弊
13.1负债舞弊
13.2资产舞弊
13.3未充分披露
13.4其他类型的会计报表舞弊
第Ⅵ部分其他类型的舞弊
第14章 损害组织利益的舞弊
14.1有关舞弊的统计资料
14.2侵吞挪用资产
14.3腐败行为
第15章 消费欺诈
15.1消费欺诈及其严重性
15.2身份盗用
15.3其他类型的消费欺诈和投资欺诈
15.4抵押贷款诈骗和次贷危机
第16章 破产欺诈、离婚欺诈和税务欺诈
16.1破产欺诈、离婚欺诈和税务欺诈概述
16.2离婚欺诈
16.3破产欺诈
16.4有预谋的破产欺诈和离婚欺诈
16.5在破产或离婚中欺诈性地掩盖资产或收入
16.6欺诈性转移
16.7虚假指控的民事责任
16.8洗钱
第17章 电子商务舞弊
17.1电子商务中的舞弊风险
17.2防范电子商务舞弊
17.3侦查电子商务舞弊
第Ⅶ部分处置舞弊
第18章 后续法律行动
18.1司法体系
18.2民事诉讼程序
18.3刑事诉讼程序
18.4专家证人
附录会计报表舞弊准则