税务筹划疑难问答/税务疑难问答丛书

第一章 税务筹划概述疑难问答／1

 1．纳税筹划的涵义是什么？具有哪些特点？／1

 2．纳税筹划与偷税、避税、节税之间的关系是什么？／2

 3．纳税筹划的原则有哪些？／5

 4．纳税业务筹划的主体包括哪些人员？／8

 5．纳税业务筹划的范围一般有哪些？／10

 6．税务筹划有哪些作用？／14

 7．纳税业务筹划的条件是什么？／17

 8．纳税业务筹划一般有哪些程序？／21

第二章 税务筹划技术疑难问答／27

 1．纳税业务筹划技术的基本方式有哪些？／27

 2．税基式税收筹划举例／28

 3．税率式税收筹划举例／44

 4．税额式税收筹划举例／47

 5．什么是国内纳税业务筹划技术？其基本思路有哪些？／51

 6．国外纳税业务筹划技术思路一般有哪些？／54

第三章 营业税筹划疑难问答／75

 1．营业税纳税业务基本要素是怎样规定的？／75

 2．营业税税收筹划的总体思路有哪些？／89

 3．举例分析旅游业怎样进行税收筹划？／90

 4．举例分析纳税人兼营应税劳务怎样进行税收筹划？／91

 5．举例分析保险业务怎样进行税收筹划？／92

 6．兼营销售行为怎样进行税收筹划？／94

 7．混合销售行为怎样进行税收筹划？／95

 8．举例分析建筑业转包与分包怎样进行税收筹划？／96

 9．合作建房，建成后自用怎样进行税收筹划？／97

 10．举例分析以不动产投资的形式投资到新企业怎样进行税收筹划？／99

 11．举例分析个人取得专利发明后怎样进行税收筹划？／101

 12．举例分析自建行为怎样进行税收筹划？／103

 13．举例分析利用运输合同怎样进行税收筹划？／105

 14．举例分析利用租赁合同怎样进行税收筹划？／106

 15．举例分析以预收款方式取得收入怎样进行税收筹划？／107

 16．营业税税收优惠政策有哪些？／108

第四章 消费税筹划疑难问答／113

 1．消费税业务基本要素是怎样规定的？／113

 2．消费税筹划的思路一般有哪些？／131

 3．首饰行业怎样进行消费税税收筹划？／134

 4．自产自销消费税与委托加工消费税哪个更高？／136

 5．委托加工收回自己缴税高于代扣代缴的消费税吗？／137

 6．改变销售包装方式怎样进行税务筹划？／138

 7．啤酒生产企业如何利用税收临界点进行税收筹划？／139

 8．连续生产应税消费品如何进行税收筹划？／140

 9．举例分析正确划清委托方与受托方身份如何进行税收筹划？／143

 10．企业并购怎样进行消费税税收筹划？／145

 11．关联企业转移定价怎样进行消费税税收筹划？／146

 12．举例分析怎样利用包装物进行消费税税收筹划？／147

 13．举例分析如何利用独立核算的门市部进行税收筹划？／149

 14．举例分析兼营不同税率应税消费品怎样进行税收筹划？／150

 15．消费税的税收优惠政策有哪些？／152

第五章 增值税筹划疑难问答／153

 1．增值税纳税业务基本要素是怎样规定的？／153

 2．如何对纳税人进行筹划？／161

 3．如何对增值税征税范围进行筹划？／165

 4．巧妙筹划运费怎样降低税负？／168

 5．如何利用经营方式进行税收筹划？／171

 6．进项税额调整怎样进行税收筹划？／173

 7．利用不同的促销方式怎样进行税收筹划？／174

 8．怎样对固定资产折旧方法进行税收筹划？／176

 9．对购置固定资产怎样进行税收筹划？／180

 10．销售已使用过的固定资产怎样进行筹划？／181

 11．废旧物资回收再利用企业怎样进行纳税筹划？／182

 12．利用延缓怎样进行纳税筹划？／185

 13．怎样利用混合销售和兼营行为进行税收筹划？／187

 14．利用办事处的灵活性怎样进行税收筹划？／191

 15．利用供货单位怎样进行税收筹划？／192

 16．汽车召回费用可以进行税收筹划吗？／195

 17．怎样对融资租赁的增值税进行税收筹划？／196

 18．如何对折扣方式进行税收筹划？／199

 19．企业以物抵债时怎样进行税收筹划？／201

 20．增值税税收优惠政策有哪些？／204

第六章 个人所得税筹划疑难问答／213

 1．个人所得税纳税业务基本要素是怎样规定的？／213

 2．个人所得税税收筹划的总体思路有哪些？／232

 3．利用个人投资不同企业怎样进行税收筹划？／233

 4．国有企业职工解除劳动合同取得的补偿金怎样进行税收筹划？／236

 5．个人在地震中遭受重大损失可以减征个人所得税吗？／237

 6．一次性奖金怎样发放最合算？／239

 7．年终销售提成如何进行税收筹划？／241

 8．下岗再就业有哪些新的税收优惠政策？／242

 9．劳务报酬所得怎样进行税收筹划？／245

 10．股息、利息、红利所得怎样进行税收筹划？／246

 11．稿酬所得怎样进行税收筹划？／247

 12．怎样对遗产进行税收筹划？／248

 13．赠与税怎样筹划？／249

 14．个人所得税税收优惠政策有哪些？／251

第七章 企业所得税筹划疑难问答／255

 1．所得税纳税业务基本要素是怎样规定的？／255

 2．新企业所得税法对转移定价和资本弱化方式筹划有哪些影响？／265

 3．新企业所得税法下的税务筹划思路一般有哪些？／266

 4．有关公益性捐赠有哪些规定？／270

 5．企业和个人向地震灾区捐赠税收优惠政策如何解读？／273

 6．对公益性捐赠怎样进行纳税筹划？／275

 7．新税法下如何对新办企业进行税收筹划？／278

 8．怎样利用居民企业和非居民企业身份进行税收筹划？／280

 9．利用折旧年限怎样进行税务筹划？／281

 10．利用改变存货存放方式怎样进行税务筹划？／282

 11．外商投资企业和外国企业及关联企业所得税怎样进行纳税筹划？／284

 12．对关联企业借款怎样进行税收筹划？／285

 13．利用装修方案怎样进行税收筹划？／287

 14．固定资产对外投资的所得税如何处理？／289

 15．怎样对投资进行税务筹划？／291

 16．怎样利用汽车抵债的不同会计处理进行税收筹划？／292

 17．新税法下小型微利企业怎样进行筹划？／295

 18．新企业所得税法税收优惠政策有哪些？／298

第八章 其他税种筹划疑难问答／305

 1．如何利用卷烟新产品定价进行税收筹划？／305

 2．房屋租赁中应该怎样税收筹划？／307

 3．整体购买不动产的契税应该怎样进行筹划？／309

 4．怎样利用出口方式进行纳税筹划？／311

 5．利用关税的完税价格进行纳税筹划？／315

 6．如何理解国际避税筹划？／317

 7．新政策下如何对土地增值税进行筹划？／3 19

 8．怎样利用扣除项目对土地增值税进行税务筹划？／320

 9．如何对土地增值税增值额进行筹划？／321

 10．企业的闲置房地产怎样进行税收筹划？／322

 11．怎样利用核定征收方法延缓纳税？／324

 12．股票期权方式下如何进行税收筹划？／325

 13．购房送装修的形式下如何进行税收筹划？／328

 14．对印花税的筹划需要注意什么？／330

第九章 筹资、投资与经营中税务筹划疑难问答／333

 1．筹集资金的渠道及不同筹资方式对税负有哪些影响？／333

 2．筹资对企业经营绩效与纳税负担有哪些影响？／334

 3．如何利用银行贷款进行税务筹划？／336

 4．如何利用企业之间资金拆借进行税务筹划？／337

 5．借款购置与租赁固定资产之间如何选择？／339

 6．租赁税务筹划如何进行？／342

 7．如何利用售后回租进行税收筹划？／345

 8．如何利用金融租赁进行税收筹划？／346

 9．怎样选择并购目标进行税收筹划？／347

 10．如何选择并购出资方式、融资方式的税收筹划，349

 11．如何对集团内部交易行为进行筹划？／350

 12．对企业间合并租赁如何进行税务筹划？／353

 13．怎样对投资规模、投资项目进行筹划？／354

 14．对企业经营方式怎样进行筹划选择？／357

 15．对出口经营业务如何进行税务筹划？／360

 16．产销决策如何进行税收筹划？／361