税收管理/21世纪高等院校财政学专业教材新系

第1章 税收管理概论

1.1税收管理的概念界定

1.2微观税收管理的内容构成——基于执法的角度

1.3税收管理的主体

1.4税收原则与治税思想

1.5税收管理的法律依据

本章小结

综合练习

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第2章 税收基础管理

2.1税务登记

2.2账簿、凭证与发票管理

2.3完税凭证的管理

本章小结

综合练习

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第3章 税款征收管理

3.1纳税申报

3.2税款的一般征收方式

3.3防范税款流失的征收制度

3.4优惠性的征收制度

3.5其他征收制度

3.6纳税评估

本章小结

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第4章 税务稽查

4.1税务稽查概述

4.2税务稽查程序

4.3税务稽查的方法

4.4税务稽查中的权利与义务

4.5当前我国税务稽查存在的问题

4.6各国税务稽查实践及启示

本章小结

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第5章 税务争议的解决

5.1税务行政复议

5.2税务行政诉讼

5.3税务行政赔偿

本章小结

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第6章 纳税人权利与纳税服务

6.1纳税人权利

6.2纳税服务

6.3税务代理

本章小结

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第7章 纳税人的法律责任

7.1税收违法与税收犯罪

7.2税务行政处罚与纳税人的行政责任

7.3税收犯罪与纳税人的刑事责任

本章小结

综合练习

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第8章 税务人员、信息与组织管理

8.1税务机构的人力资源管理

8.2税收信息化建设与管理

8.3税务机关的流程再造

本章小结

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第9章 涉外税收管理与国际税收

9.1反避税一般管理

9.2转让定价税务管理

9.3对外投资的税收政策与征管

本章小结

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第10章 宏观税收管理与税收管理体制

10.1税制改革与经济体制改革

10.2税制改革与宏观经济稳定增长

10.3税收管理体制与分权

本章小结

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主要参考文献